“刀，到也，以斩伐到其所乃击之。”刀若猛虎，其刃锋利，兵仗遇之，无不屈者。刀在十八般兵器中比较特殊，其制可大可小，其型样式多变，其持可单可双，是灵活多变、效果明显的武器之一。

 

　　正如锋利之刀见效明显直接，资金集中管理也是集团企业在“缺血”关键时刻最有效、最直接的血液补给通道——通过集团内部资金的体内循环，以速度最快、成本最低的方式盘活资金存量，提高资金使用效率。

 

　　元年诺亚舟认为，鉴于此，在财务管理领域，资金集中管理的最根本目的在于“将有限的资金用在刀刃上”，聚力打造“利刃”。

 

　　聚沙成塔

 

　　资金管理是稳健财务战略的重中之重，也是保证企业正常营运的关键环节。

 

　　2013年，在“钱荒”背景下，企业如何有效保障业务高速发展所需要的现金，并且平衡好资金投入的收益与风险的关系，这是一道不得不做的“难题”。如果资金管理不善，很可能出现资金分配失误、财务失控、资产流失等后果，增大财务风险，降低管理效率，对企业的发展产生负面影响。基于此，企业需要综合考虑各种因素做好资金管理工作。

 

　　事实上，很多企业的资金链绷紧并非是因为绝对的资金紧缺，未能有效利用资金才是造成这种局面的重要原因。

 

　　资金集中管理意在将整个集团的资金“聚沙成塔”——全部资金归集到集团总部，由总部设立专职部门实施对资金的统一调度、管理、运用和监控，将资金用在刀刃上。

 

　　譬如，有些子公司缺钱，而有些却略有盈余，在传统方式下，有盈余的子公司将多余的钱放在银行而资金短缺的子公司却不得不向银行贷款，这样导致“存贷双高”，财务成本居高不下。

 

　　纵观集团企业的特点，无外乎资产多、规模大、子公司分散、现金流量充足或参差不齐等特点，其内部也可能没有大量的内部往来结算，但只要集团公司所属各企业合计沉淀有大量资金，有提高整个集团资金使用效率的愿望，资金集中管理便是一个带来巨大效益的选择。

 

　　在集团资金集中管理模式下，各分、子公司都在总部资金管理中心（或专门的财务公司）开户，通过资金集中管理，将各个子公司暂时闲置的资金和分散的资金集中起来加以管理，集团企业能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，调剂资金余缺，加速资金周转，降低财务费用，促进资金的优化配置，真正将“好钢用在刀刃上”，聚力劈砍。

 

　　同时，统一管理、统一调拨、统一筹资的优势显而易见——一是用企业集团的整体信用进行筹资，其信用水平与筹资成本都比单打独斗要来得更有效；二是资金在“体内循环”的效率与效益高于外部贷款。

 

　　借力IT

 

　　资金集中管理离不开IT技术的支撑。

 

　　譬如，如何真正实现集团资金业务信息大集中、实现对下属机构账户的集中管理和监控？如果缺乏统一的信息平台，各个分、子公司的资金信息传递不畅，经营决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的财务状况和资金信息，那么，就会影响资金集中管理的效率。

 

　　要保证资金集中管理模式的成功实现，必须借助IT技术来构建资金集中管理信息系统。

 

　　针对资金管理的主要内容，资金集中管理系统需要设计出如下一些主要模块，来完成资金集中管理的整个业务流程，即：资金预算管理、资金划拨管理、内部结算管理、借还款管理、资金占用费管理、账务与报表管理、综合查询等。每个模块又分别设置一些子模块，处理不同的业务。

 

　　以资金预算管理为例，其主要职责就是每月编制资金收支计划，包括各项经营业务收入、采购支出、销售费用、管理费用、固定资产购置等收支按明细编制预算，这样做的目的是不但可以关注到各项资金支出，而且重点突出营业收入的资金流入，加强当期资金回笼，实现对每笔资金的监控。

 

　　其中，现金流量预算是全面预算管理的重点，而其中原材料采购预算、制造费用预算和销售费用预算又是现金流量预算的重点。

 

　　以现金流动态预测为核心的资金集中管理离不开IT系的支撑。

 

　　深耕管理会计领域十余年、服务过200多家企业的元年诺亚舟认为，资金管理解决方案可以采取“收支两条线”模式——所有收入的现金都必须进入收入户，所有的货币性支出都必须从支出户里支付。同时，需要提供内部网银、ERP直连等多种结算服务手段，以及定期、通知、协定多种存款服务，并通过资金集中、现金池、虚拟帐、法人账户透支等多种服务进行支持。

 

　　另外，针对集团公司各成员单位的资金管理，还应提供资金计划管理、融资管控等多种管理手段，从而为企业资金管理提供更全面的保障。

 

　　与此同时，元年诺亚舟认为，针对集团企业财务公司对金融服务产品多样化、配置化、个性化的需求，资金管理中心需要拥有丰富的业务模块来满足这些需求，结合集团企业的组织结构、业务单元来量体裁衣的设置资金管理中心、搭建IT系统，实现资金良性循环。针对不同阶段资金风险管控的需求，需要通过技术手段为集团企业的资金管理建立涵盖事前防范、事中控制、事后监督的全面管控体系。

 

　　资金集中管理还可以搭配其他的IT手段，实现资金的合理配置与优化。以资金预算为例，通过元年软件E7-PLANNING全面预算管理系统，集团企业实现先“预”再“算”后“花”，既有效配置了资金，按预算实现“花钱有规划”，又能帮助企业按照预算对资金和费用进行事前控制，从源头上将资金失控的风险降至最小。

 

 

　　正如系列开始时所说，“临阵御敌，不可不重器。兵器者，能械，战之助也。”元年诺亚舟介绍的这七种信息化利器——全面预算、商务智能、集团管控、费用管控、IT规划、业务流程管理、资金集中管理，正逐渐成为信息化时代商战的重要助力，并且正在不断的变革和演进，越来越贴近中国企业的实际应用。而在市场竞争越来越激烈的今天，企业竞争力由比拼外功向比拼内功转变，商战博弈中，一款适用的信息化工具将为企业的成长空间和成长速度添上极大的筹码。

 

　　元年诺亚舟希望能够通过这个系列，让更多的企业加深对信息化工具的认知。这些工具，不仅可以成为财务管理的助力，也能够成为企业管理的制胜利器帮助企业战略落地，通过搭配使用、取长补短，使企业排兵布阵更加得心应手。选择合适的工具只是一方面，如何来使用工具，才能决定让它发挥多少价值。兵器形制相同，却会有不同的使用方法，而招式和套路，则是高手过招决定胜负的关键，应该是企业需要认真思考的问题。