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用友U9集团财务解析
2014-03-12  作者:e-works 

  e-worksResearch对用友U92.0版进行了一次评估。本文对U9的集团财务的评估结果进行解析。


  1.企业财务管控的变化


  随着经济全球化和市场经济的发展,企业集团化的趋势愈加显著。“母子公司”管理体制的形成是现代企业管理制度“两权分离”的必然产物,由此决定了企业集团的财务特征是多级法人、多种联系纽带、多种层次组织、多角化经营、多功能、跨地区与跨国经营。


  集团企业财务具有以下特征:


  第一、集中,包括权力的集中和数据的集中。在传统模式下,很多想要实现的管理模式很难实现。互联网作为技术手段,给我们提供了非常好的实现的基础。


  第二、预算。在集团内部一定要强调预算。预算做的好,集团的决策层和管理层才能实时了解和控制,并且预见企业的未来。


  第三、资金的管理。资金是企业的命脉。作为大中型的集团企业,作为决策层或者管理层,必须控制整个企业资金的流动和投资情况。这就要求财务管理系统帮助企业解决这样的问题,有一点就是对资金实时监控和管理。


  集团财务管理包括四个部分。第一部分是集团管理的部分,包括在线查询、对账中心、标准管理、结算中心和中央控制。第二部分最突出的是财务管理部分,从集团和公司两级单位出发可以归结为集团层和下属公司层两层。此外,还有传统的会计核算和财务分析报告,前者包括账务处理、辅助管理等,后者包括财务的分析、报表的汇总以及报表的合并等。


  2.企业集团财务控制中的常见问题


  以上这些财务特征决定了企业集团内部财务资源的复杂化,同样也决定了企业集团财务管理活动的复杂性。对于一个多组织管理、多元化经营的集团企业来说,如何加强财务管控,以达到控制风险,降低成本,持续有效的支持业务发展,已经成为越来越迫切的需求。


  同时,企业集团的财务控制中通常会遇到以下问题:


  ·管理对象复杂。在非集团组织的企业里,财务管理指向的是企业内部的各个部门、非法人经营组织,而在集团组织环境中,集团财务管理不仅要处理好核心企业的经营事务,更重要的是要调整、规范好集团组织中各成员企业即法人之间的利益关系。


  ·财务管理方法复杂。由于各成员企业经营产品的差异性,例如海外市场,或者有海外母公司,或者内部有不同的核算目的,集团财务管理不得不面对不同的核算办法、不同的计量单位及不同的税务政策等。因此需要在业务发生的时候,就能及时准确的按不同的会计准则进行核算,而不必事后人为调整。


  ·管理层次复杂。在集团组织中,财务管理的层次变得较为复杂,其中包括集团财务管理、核心企业财务管理、核心层企业财务管理、紧密层企业财务管理、松散层企业财务管理等,并能及时准确地合并各层次、各公司的财务数据。


  ·预算复杂。预算是企业贯彻战略,协调资源,加强内控的一个有效手段。然而由于各成员企业产品生产和商品销售的周期不同,导致预算难度加大,资产的调配和资金的筹措也更加复杂。


  ·费用管理复杂。在集团组织中,经常会出现一个人员为支持不同组织的业务,而发生各项费用。因此需要能及时地把这些费用记入相应的组织,并且能在费用发生之前就进行有效控制。


  ·风险控制复杂。在集团组织中,资金是分散的,因此加强资金监管,降低资金成本,控制资金风险,这些都比在非集团组织中要复杂。


  ·固定资产管理复杂。集团组织的固定资产所占企业资产比重一般比较大,资本性支出也是企业的一项非常重要的支出。因此更注重加强资产的全生命周期的管理。


  3.U9集团财务解决方案解析


  U9财务管理是为多元化经营、跨国管理、特别是多组织企业提供的财务解决方案。U9全面支持全球性企业在不同国家和地区分别设有机构,进行业务经营和管理运作,涉及不同国家多语言、多币种、多税制、多会计准则、多商业习惯等所带来的多重挑战,满足多账簿、合并报表和统计报表、税务申报和纳税筹划、日常操作习惯、跨国业务跟踪、不同国家财务监管要求等方面的各项复杂需求。


  用友软件本身在财务处理方面具有很大的优势,U9V2.0也继承了这一优势,因此e-worksResearch在评估U9V2.0财务时,侧重于多组织财务管理紧密相关的资金管理、合并帐表、预算管理、绩效管理等方面。e-worksResearch认为,U9V2.0集团财务具有以下优点:


  ·财务与业务实现了集成。U9的开发是以业务为起点,最后完成的是财务部分,以最大化的保证财务与业务之间的集成。


  ·支持多账簿管理。U9支持在同一组织面向不同核算目的而设置多个账簿,并同时提供资产多账簿,即一个实物资产可以按照不同的币种、折旧期间、折旧方法进行核算;成本多账簿,一个物料可以按照不同的币种、会计期间、成本计价方法核算。不同的资产或成本账簿,都可以转换到对应的不同的总账账簿中。


  ·支持多组织并账。U9支持企业按照不同国家或地区的准则、不同本位币、不同会计期间编制合并账簿的需求,以及对凭证的合并,并可自动从账簿中识别内部交易并抵消。


  ·支持自下而上、自上而下的预算编制流程。U9支持预算的建立、分发、编制、批复、执行、分析、调整等管理,并与EXCEL集成,可在EXCEL中完成编制、审核、批复和预算相关分析等工作。

 


  ·实现了预算管理与业务之间的集成。U9的开发是以业务为起点,最后完成的是财务部分,以最大化的保证财务与业务之间的集成。


  ·支持集团的统收统支、拨付备用金、设立结算中心等模式的资金管理。U9能够提供多组织、多维度现金流的预测和计划,并能基于多组织的现金流计划进行资金的集中管理和调配。通过收支两条线、统收统支等多种模式,达到多组织资金集中管控的目的。


  ·支持多组织之间的担保、票据的调剂等业务。U9可以提供空白票据的领用和报销;应收票据的贴现、收款、转出、退票、拒付、展期、托收、提示;应付票据的付款、转出等业务处理,帮助企业实现通过票据短期融资。


  ·支持网上银行。U9支持17家商业银行的22个网银系统的网上支付业务,提供实时、准确的网银账号余额查询、交易明细查询。对于集团账户支持总-分账户的自动归集、资金回拨,可以帮助企业实现资金集中管控,加强资金运作的实时性。


  ·支持资产的多组织管理。U9支持资产的管理权、所有权、使用权可以为不同的组织所拥有,并支持资产从请购,到采购,到资产建卡,到资产报废的完整生命周期管理。


  ·支持多组织的费用管理。U9支持费用报销人员的任职组织,报销的业务组织,报销的资金支付组织,报销的费用归属组织,报销的费用归属对应的记账组织等不同的费用管理模式,并使费用与个人账号关联,实现自动转账。


  4.结束语


  U9V2.0在针对制造业财务方面做了进一步的改善,更加贴近制造业的应用,支持多元化经营、跨国管理、特别是多组织企业,满足了多组织企业在多账簿、合并报表和统计报表、税务申报和纳税筹划、日常操作习惯、跨国业务跟踪、不同国家财务监管要求等方面的各项复杂需求。同时,e-worksResearch认为,U9V2.0仍有部分制造业的财务管理需求尚未纳入:例如,预算与产品报价结合,从而全面控制采购、生产成本;制造业金融投资、金融服务管理;绩效管理等。